香港年金計劃資格與保費一覽：$5萬起投保、終身領取與特別款項提取安排

Q: 年金金額會隨年齡增長而增加嗎？

不會。保證每月年金金額在保單開始時已按投保年齡及性別鎖定，整個年金入息期內維持不變。年金率之所以「年紀愈大愈高」，是指投保時年齡較大者所適用的年金率較高，而非保單生效後按年齡遞增。

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講到退休後的穩定收入，不少香港市民都會聽過「香港年金計劃」。這項由特區政府透過外匯基金全資擁有的香港按揭證券有限公司、再由其全資附屬機構香港年金有限公司承保的終身即期年金，自推出以來一直被視為公共退休保障的其中一塊拼圖。本文只講制度本身：計劃由誰承保、誰有資格投保、保費上下限怎樣定、年金金額又按甚麼準則計算，並列出官方公布過的優化措施與生效日期。

計劃性質與承保機構

香港年金計劃是一項終身即期年金。所謂「即期」，是指投保人一次過繳付保費後，年金便由保單生效起按月發放，不需要像延期年金那樣先「儲」一段時間才開始收錢；「終身」則指年金派發到受保人身故為止，不設派發年期的上限。

承保機構為香港年金有限公司（Hong Kong Mortgage Corporation Annuities Limited），該公司是香港按揭證券有限公司（HKMC）的全資附屬機構，而按揭證券公司則由香港特別行政區政府透過外匯基金全資擁有。計劃已獲保險業監管局授權及規管，在香港特別行政區經營長期保險業務。換句話說，這是一項以公帑背景機構為承保人的退休產品，並非一般的商業保險計劃。

由於屬公營背景產品，香港年金計劃不設非保證收益：保單開始時釐定的保證每月年金金額，會在整個年金入息期內維持不變，不會隨投資環境升跌。

適用對象與申請資格

計劃的適用對象相當清晰，官方列明的申請資格為60歲或以上、持有香港永久性居民身份的人士。計劃不設入息審查，也就是說，申請人不需要通過入息或資產限額的審查，即使本身有其他退休收入，亦不影響投保資格。

保單以港元為貨幣單位，保費須以整付方式一筆過繳付，不設分期供款。這個設計與計劃「即時自製長糧」的定位一致：投保人把一筆過的積蓄轉換成每月固定現金流，藉此對沖長壽風險，即「活得比預期長、積蓄卻用光」的風險。

計劃要點一覽

項目	官方安排
承保機構	香港年金有限公司（香港按揭證券有限公司全資附屬機構，按揭證券公司由外匯基金全資擁有）
計劃性質	終身即期年金，全保證年金金額，不設非保證收益
申請資格	60歲或以上香港永久性居民，不設入息審查
保單貨幣與繳費方式	港元；整付保費（一筆過繳付），不設分期
每張保單最低保費	50,000港元
每名受保人保費總額上限	5,000,000港元（2022年6月1日起生效）
年金入息期	終身，按月發放
保證期回本水平	累計保證年金至已繳保費的105%
特別款項提取（醫療及牙科）	上限1,000,000港元或已繳保費50%（以較低者為準），一生只可提取一次，只限保證期內申請
冷靜期	保單或冷靜期通知書交付日起計21個曆日
稅務扣除	不適用（即期年金不屬合資格延期年金保單QDAP）

保費上下限與特別款項提取

保費金額方面，官方公布的最低與最高水平如下（實際以香港年金有限公司公布為準）：

每張保單最低保費：50,000港元；
每名受保人的個人保費總金額上限：5,000,000港元。

換言之，同一名受保人若多次投保，多張保單的保費合計不得超過500萬港元。這個上限並非一開始就是500萬——按揭證券公司於2022年5月31日宣布產品優化措施，並由2022年6月1日起生效，其中一項正是把個人保費總金額上限提高至500萬港元。

同一批優化措施亦放寬了特別款項提取的安排。這項機制容許受保人在有生之年，因應醫療和牙科開支的需要，申請提取已繳保費的剩餘結餘（即扣除已收取年金金額後的部分）。優化後的安排為：

提取上限提高至1,000,000港元（或已繳保費的50%，以較低者為準）；
不論受保人持有多少張香港年金公司簽發的保單，同一受保人有生之年只可提出一次提取申請；
提取申請只適用於保證期內，並須在受保人有生之年提出。

若保單下的保證每月年金金額在特別款項提取後變為零，保單便會按計劃條款終止。由於這項安排涉及保單權益，投保前宜先向香港年金公司或授權中介人索取計劃文件，確認最新細則。

年金金額與年金率怎樣計

年金金額並非法例劃一的固定金額，而是按投保人的投保年齡與性別釐定。官方提供的計算方法是：

年金率 = 保證每月年金金額 × 12 ÷ 保費 × 100%

官方公布的最低年金派發率為5.6%（以60歲女性、100萬港元保費計算，即保證每月年金金額約4,700港元），實際年金率視乎投保年齡及性別而定。一般而言，投保年齡愈大，年金率愈高；相同保費及年齡下，女性因平均壽命較長，每月領取的年金金額會低於男性，年金率亦相應較低。計劃網站的官方計算機可輸入年齡與性別，計算出對應的保證每月年金金額。

此外，計劃設有保證期安排：由年金起繳日起計算，累計派發的保證年金總額會一直發放至已繳保費的105%為止。若受保人在保證期內身故，受益人可繼續領取餘下年金直至達到105%；若受保人健在而累計領取已超過105%，年金仍會終身繼續派發，不會停止。

冷靜期、稅務與銷售渠道須知

香港年金計劃屬於即期年金，並不符合合資格延期年金保單（QDAP）的定義，因此不能就已繳保費申請薪俸稅或個人入息課稅的稅務扣除；可扣稅的年金保費與強積金可扣稅自願性供款（TVC）合計上限為每年60,000港元，該制度適用於保險業監管局核證的合資格延期年金保單，與本計劃是兩套不同的安排，不宜混為一談。

在銷售保障方面，計劃跟其他長期保險產品一樣設有冷靜期：投保人由保單或冷靜期通知書交付日起計21個曆日內，可以書面要求取消保單並取回已繳保費。冷靜期過後若申請退保，可取回的金額（退保價值）可能低於已繳保費，尤其在保單初期更為明顯。

銷售渠道方面，除香港年金公司的銷售人員外，該公司亦會委任持牌保險中介人（包括銀行）協助銷售，整個過程受保險業監管局與香港金融管理局的相關規定監管。至於申請方法、所需文件與預約會面安排，應直接參閱香港年金有限公司公布的計劃詳情及官方表格，並以該公司最新公布的條款為準。

常見問題

香港年金計劃與強積金、私營年金有何分別？

香港年金計劃是由政府背景機構承保的終身即期年金，屬自願性質，與強積金的強制供款制度互不重疊；與私營年金的主要分別在於承保機構、保費上限（每名受保人最高500萬港元）及不設非保證收益。私營市場另有可扣稅的合資格延期年金保單，產品設計與稅務待遇並不一樣。

年金金額會隨年齡增長而增加嗎？

不會。保證每月年金金額在保單開始時已按投保年齡及性別鎖定，整個年金入息期內維持不變。年金率之所以「年紀愈大愈高」，是指投保時年齡較大者所適用的年金率較高，而非保單生效後按年齡遞增。

保費有沒有入息或資產限額？

計劃不設入息審查，申請人只需符合60歲或以上及香港永久性居民身份。不過保費仍受最低50,000港元與每名受保人總額5,000,000港元的上限規範。